Соблюдение требований FATCA/CRS

Банк, как организация финансового рынка, проводит работу по определению налогового резидентства клиентов, а также выгодоприобретателей, прямо или косвенно контролирующих лиц, в целях поиска иностранных налоговых резидентов, а также сообщает соответствующую информацию в Федеральную налоговую службу РФ и в отдельном порядке по налогоплательщикам США – в Налоговую службу США. Федеральная налоговая служба РФ передает впоследствии полученную информацию в компетентные органы иностранных государств (территорий), включенные в перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

На основании статьи 142.4 Налогового кодекса РФ клиенты обязаны предоставлять информацию, запрашиваемую Банком для целей выявления иностранного налогового резидентства, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и лиц, прямо и косвенно их контролирующих. Сбор и актуализация сведений осуществляются посредством использования, в том числе, Форм самосертификации (приложения к «Порядку выявления среди клиентов лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживание»).

При выявлении в отношении клиента, его выгодоприобретателя, или лиц, прямо или косвенно его контролирующих, признаков его связи с иностранным государством (территорией), данное лицо признается налоговым резидентом соответствующего иностранного государства, при этом, если выявлены признаки принадлежности к нескольким иностранным государствам, данное лицо признается налоговым резидентом всех соответствующих иностранных государств (территорий).

Закон США «О налогообложении иностранных счетов» Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) вступил в силу 01.07.2014 и нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета налогоплательщиков США и предоставлять информацию по ним в Налоговую службу США - Internal Revenue Service (IRS).

CRS (Common Reporting Standard) – Единый стандарт автоматического обмена налоговой информацией, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития / Organisation for Economic Co-operation and Development Common Reporting Standard). CRS – международный аналог FATCA, который направлен на увеличение налоговой прозрачности между странами, подписавшими многосторонние Соглашения компетентных органов (Multilateral Competent Аuthority Аgreement), и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов. Федеральная налоговая служба РФ 12.05.2016 от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.

В соответствии с требованиями FATCA Банк прошел процедуру регистрации в IRS (www.irs.gov) в FATCA-статусе «Участвующий иностранный финансовый институт (Participating FFI)» и получил идентификационный номер Global Intermediary Identification Number (GIIN): QUAPJW.99999.SL.643.

АО АКБ «ЦентроКредит» не осуществляет консультацию клиентов в части определения у них статуса налогоплательщика иностранного(-ых) государства(-в)/территории(-ий). По данному вопросу клиентам рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760. Более подробную информацию о FATCA вы можете найти на сайте налоговой службы США: http://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca.